출산・육아에서는 받을 수 있는 돈이 많고, 게다가 그 대부분이 「비과세」입니다. 출산육아 일시금 50만 엔, 산휴 중의 출산수당금, 육아휴직 중의 급부금(2025년부터는 최대 28일간 「실수령 10할」), 나아가 사회보험료 면제와 아동수당. 이 글에서는 시간 순서대로 받을 수 있는 돈과 세금・사회보험의 취급, 출산비용의 의료비공제 주의점까지 총정리합니다.
① 출산육아 일시금: 자녀 1인당 50만 엔(건강보험에서. 직접지불제도로 병원에 직접 지급하는 방식이 주류).
② 출산수당금: 산휴 중(출산 전 42일＋출산 후 56일), 급여의 약 3분의 2.
③ 육아휴직 급부는 처음 180일이 67%, 이후 50%. 또한 2025년 4월부터의 출생후 휴업지원급부(+13%)로, 요건을 충족하면 최대 28일간은 80%＝사회보험 면제와 합쳐 실수령 약 10할［후생노동성］.
④ 산휴・육아휴직 중에는 사회보험료(건강보험・후생연금)가 본인・회사 모두 면제. 장래의 연금은 납부한 것으로 취급됩니다.
⑤ ①〜③은 모두 비과세(확정신고・연말정산에 기재할 필요 없음). 출산비용은 의료비공제 대상이지만, 일시금 50만 엔을 차감하여 계산합니다.
시간 순서로 보는 「받을 수 있는 돈」
| 시기 | 제도 | 금액 기준 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 출산 시 | 출산육아 일시금(건강보험) | 자녀 1인당 50만 엔 | 비과세 |
| 산휴 중(출산 전 42일＋출산 후 56일) | 출산수당금(건강보험・회사원) | 표준보수 일액의 2/3×휴업한 일수 | 비과세 |
| 육아휴직 중 | 육아휴직 급부금(고용보험) | 180일까지 67%／이후 50%(일액 상한 있음) | 비과세 |
| 자녀 출생 직후 | 출생후 휴업지원급부금(2025년 4월〜) | +13%(최대 28일간)→합계 80%＝실수령 약 10할［후생노동성］ | 비과세 |
| 육아 중(지속) | 아동수당(2024년 10월 확충) | 3세 미만 1.5만 엔・3세〜고교생 연령대 1만 엔・셋째 이후 3만 엔／월(소득제한 없음) | 비과세 |
「실수령 10할」의 원리는, (1)급부 80%가 비과세, (2)사회보험료가 면제, (3)고용보험료도 급여가 0이면 0이기 때문에, 평소의 실수령(액면의 약 8할)과 거의 같아진다는 것입니다. 아버지는 출생 후 8주 이내에 14일 이상, 어머니는 16주 이내에 14일 이상의 육아휴직 취득이 요건입니다［후생노동성 리플릿］.
사회보험료의 면제(수수하지만 크다)
- 산휴・육아휴직 중에는 신청에 의해 건강보험료・후생연금 보험료가 본인 부담・회사 부담 모두 면제됩니다(상여금의 보험료도, 월말을 포함하는 1개월 초과의 휴업이라면 면제).
- 면제 기간도 「보험료를 납부한 기간」으로서 연금액에 반영되므로, 장래의 연금은 줄지 않습니다.
- 복귀 후에는 「양육기간의 표준보수 월액특례(양육특례)」를 신청하면, 단축근무로 급여가 낮아져도 연금액은 낮아지기 전의 수준으로 계산됩니다. 신청을 잊기 쉬운 제도의 대표격이므로, 회사의 노무 담당자에게 확인하십시오.
- 자영업(국민연금 제1호)인 사람도 출산 전후 4개월의 국민연금 보험료 면제(전액 납부 취급)가 있습니다(국민연금의 면제・유예). 국민건강보험에도 출산 전후의 균등할 등의 경감이 있습니다.
세금 관련 주의점
- 급부는 모두 비과세＝소득으로 산정되지 않습니다. 육아휴직으로 수입이 낮아진 해에는, 배우자공제・배우자특별공제의 대상이 될 수 있는 경우가 많습니다(판정 시 급부는 소득에 포함하지 않음. 배우자공제). 맞벌이라도 육아휴직 해에는 확인이 필요합니다.
- 출산비용은 의료비공제 대상: 정기검진・통원비・분만입원비 등. 다만 출산육아 일시금(50만 엔)은 보전으로서 차감하여 계산합니다(출산수당금・육아휴직 급부는 차감하지 않음). 자세한 내용은 의료비공제의 계산방법.
- 16세 미만의 자녀에게 부양공제는 없지만, 주민세의 비과세 판정에는 부양의 수가 작용하므로, 연말정산의 「주민세에 관한 사항」란 기입은 의미가 있습니다.
- 회사원의 급여에서는 어린이・육아 지원금의 징수가 시작되었습니다(아동수당 확충 등의 재원).
자주 묻는 질문
육아휴직 중의 급부금에 세금이 붙습니까?
붙지 않습니다. 출산육아 일시금・출산수당금・육아휴직 급부・출생후 휴업지원급부는 모두 비과세이며, 확정신고나 연말정산에 기재할 필요도 없습니다. 사회보험료도 면제되므로, 급부율 80%라도 실수령은 평소의 약 10할에 상당합니다.
「실수령 10할」은 누구나・언제까지 받을 수 있습니까?
2025년 4월 이후, 아버지는 자녀 출생 후 8주 이내에 14일 이상, 어머니는 16주 이내에 14일 이상의 육아휴직을 취득한 경우에, 최대 28일간, 육아휴직 급부 67%에 13%가 상승 가산되어 합계 80%(실수령 약 10할 상당)가 됩니다. 29일째 이후는 67%(180일까지)로 돌아갑니다.
육아휴직 중의 아내(남편)를 배우자공제에 넣을 수 있습니까?
넣을 수 있는 경우가 많습니다. 육아휴직 급부나 출산수당금은 비과세로 소득에 포함하지 않으므로, 그 해의 급여수입이 123만 엔 이하(2025년분 이후)라면 배우자공제, 약 201만 엔 이하라면 배우자특별공제의 대상이 될 수 있습니다. 연말정산에서 신고를 잊지 마십시오.
출산비용은 의료비공제에 넣을 수 있습니까?
넣을 수 있습니다. 임산부 건강검진・통원 교통비・분만입원비 등이 대상입니다. 다만 출산육아 일시금(50만 엔)은 보전금으로서 그 출산비용에서 차감하여 계산합니다. 출산수당금이나 육아휴직 급부는 차감할 필요가 없습니다.
데이터 출처
- 출생후 휴업지원급부금(13% 상승 가산・최대 28일・요건): 후생노동성 리플릿(2025년 8월 개정판)（일본어）／동 제도 개요（일본어）
- 육아휴직 급부(67%/50%・비과세・사회보험료 면제): 후생노동성・헬로워크 공표 자료
- 의료비공제와 출산비용: 국세청 No.1124 의료비공제의 대상이 되는 출산비용의 구체적 예（일본어）
※급부의 상한액・수속은 가입한 건강보험・고용보험의 운용에 따릅니다. 본 기사는 일반적인 정보 제공이며, 개별 지급 가부는 근무처・보험자・헬로워크에 확인하십시오.