EV는 지금이 "살 때"인가? 2026년에 바뀐 자동차 세금과 2028년부터 시작되는 EV 증세
결론부터 말하면, EV의 세제 우대는 지금이 정점입니다. 2026년 3월 말로 취득 시의 환경성능할이 폐지되고, EV의 자동차세 75% 경감(그린화 특례)과 중량세의 친환경차 감세는 2028년 봄까지 연장되었습니다. 한편으로 2028년도 이후에 신차 등록하는 EV부터 과세 강화가 시작되는 방침이 레이와 8년도 세제개정 대강에서 정해졌습니다. "지금의 우대와 장래의 부담, 양쪽을 알고 나서 산다"를 위한 최신 동향을 계산 예와 함께 해설합니다.
2026년에 바뀐 "자동차 세금" 4가지
① 환경성능할이 2026년 3월 말로 폐지(취득 시는 소비세만)
자동차 취득 시에 부과되던 "환경성능할"(연비 성능에 따라 취득가액의 0〜3%)이 레이와 8년(2026년) 3월 31일자로 폐지되었습니다(2026년 3월 31일 성립한 지방세법 개정). 2026년 4월 이후에 사는 자동차는 취득 시에 부과되는 세금이 소비세뿐이 됩니다. 아울러 "자동차세 종별할" "경자동차세 종별할"의 명칭도 원래의 "자동차세" "경자동차세"로 되돌아갔습니다.
EV는 환경성능할이 원래 비과세(0%)였습니다. 즉 폐지로 이득을 보는 것은 주로 휘발유차・하이브리드차를 사는 사람입니다. 예: 세율 2%・과세표준 450만 엔의 휘발유차라면 약 9만 엔 → 2026년 4월 이후에는 0이 됩니다.
② 휘발유・경유의 잠정세율 폐지(연료비의 세부담 경감)
- 휘발유의 잠정세율(25.1엔/L)은 2025년 12월 31일에 폐지 완료
- 경유인취세의 "당분간 세율"(17.1엔/L)은 2026년 4월 1일에 폐지
휘발유차의 유지비가 낮아지는 개정이지만, 뒤집어 보면 도로 재원이 줄기 때문에 후술하는 "EV에 대한 과세 강화"의 복선이기도 합니다.
③ 그린화 특례가 2년 연장(EV 우대는 계속)
EV・PHEV・FCV 등을 신차 등록하면 다음 연도의 자동차세가 대체로 75% 경감되는 "그린화 특례"가 레이와 10년(2028년) 3월 31일까지 2년 연장되었습니다. EV 우대의 본체는 이쪽입니다［일본자동차공업회］.
④ 친환경차 감세는 연장, 다만 기준은 엄격화
자동차 중량세의 "친환경차 감세"는 레이와 10년(2028년) 4월 30일까지 연장. 다만 대상이 되는 연비 기준(레이와 12년도 연비 기준의 달성도)은 2026년 5월과 2027년 5월의 2단계로 상향되어, 휘발유차・하이브리드차는 대상에서 제외되는 차종이 늘어납니다. EV・FCV・PHEV는 기준 상향의 영향을 받지 않고, 기간 내내 신규 등록 시와 첫 차검 시가 면세입니다［레이와 8년도 세제개정 대강］.
EV의 세금은 "지금" 얼마나 저렴한가
EV를 신차로 사면 세금 면에서 다음 우대가 한꺼번에 적용됩니다(자가용 승용차의 예).
| 세금 | EV(신차) | 휘발유차(참고) |
|---|---|---|
| 취득 시의 환경성능할 | 비과세(0엔) | 2026년 4월 이후는 0엔(폐지 전에는 최대 3%) |
| 자동차세(다음 연도) | 대체로 75% 감액(25,000엔→6,500엔) | 전액(배기량 구분: 25,000엔〜) |
| 자동차 중량세 | 신규 등록・첫 차검이 면세(0엔) | 친환경차 감세의 범위에서 경감(대상 외라면 전액) |
・자동차세(등록 다음 연도): EV 6,500엔(25,000엔이 75% 경감)／휘발유차 30,500엔 → 차이 24,000엔
・자동차 중량세(신차 3년분): EV 0엔(면세)／친환경차 감세 대상 외인 휘발유차(차량 중량 1.5t 이하) 36,900엔 → 차이 36,900엔
・취득 시의 환경성능할: 양쪽 모두 0엔(2026년 3월 말로 폐지)
등록으로부터 3년간의 차체 과세만으로 6만 엔 이상의 차이가 나는 경우가 있습니다.
※자동차세의 경감은 등록 다음 연도의 1년분뿐이며, 2년째 이후의 EV는 25,000엔입니다. 휘발유차도 친환경차 감세 대상이라면 중량세가 경감됩니다. 실제 세액은 차종・중량・등록 시기에 따라 달라집니다.
구매 보조금(국가 CEV・지자체)과 합치면 EV는 초기 비용과 초기의 세부담이 가장 가벼운 시기에 있다고 할 수 있습니다. 금액은 도쿄도 EV 구매 보조금 가이드를 참조하세요.
2028년부터 시작되는 "EV 과세 강화"의 내용
EV는 휘발유세를 부담하지 않기 때문에, 보급될수록 도로 재원이 줄어드는 구조적 문제가 있습니다. 이를 배경으로 레이와 8년도 세제개정 대강에서 다음 두 가지 과세 강화가 정해졌습니다［레이와 8년도 세제개정 대강］.
- ① 레이와 10년도(2028년도) 이후에 신차 등록하는 EV(승용차) 자동차세를 배기량 대신 "차량 중량에 따른 과세 방식"으로 이행. 현재는 배기량이 없는 EV에 최저 세율(25,000엔)이 일률적으로 적용되고 있지만, 이 취급이 재검토됩니다. 세율의 평균 수준은 "EV 이외 자동차의 평균 세율과 같은 수준"이 기본 방침이며, 구체적인 세율은 레이와 9년도 세제개정(2026년 말)에서 결정됩니다.
- ② 레이와 10년(2028년) 5월 1일 이후의 차검부터 자가용 승용의 EV・PHEV에 차량 중량에 따른 중량세의 특례 가산을 도입. 휘발유차 사용자가 평균적으로 부담하는 휘발유세와의 균형으로 세액을 설정하며, PHEV는 EV의 2분의 1이 기준. 다만 신차의 신규 검사분은 면제되고, 이미 판매된 차도 시행 후 최초의 계속 차검분은 면제되는 경과 조치가 있습니다.
①의 중량 기반 자동차세는 2028년도 이후의 "신규 등록분"부터이며, 그 이전에 등록한 EV의 자동차세는 대상 외입니다. ②의 특례 가산은 보유 중인 EV에도 앞으로의 차검부터 순차적으로 부과되지만, 최초 1회분은 면제됩니다. 어느 쪽이든 구체적인 세액은 아직 확정되지 않았으므로, 최신 정보는 총무성・국토교통성의 공표를 확인하세요.
EV는 탑재 배터리 만큼 차량 중량이 크고 도로에 대한 부하가 높은 한편, 휘발유세를 부담하지 않습니다. 서로 다른 동력원 간의 "부담의 공평"을 도모하는 것이 취지이며, 중량 기반 과세는 장래적으로 EV의 보유 비용을 끌어올릴 가능성이 있습니다. 지금의 우대가 언제까지나 계속된다는 전제로 생각하지 않는 것이 중요합니다.
사업으로 EV를 사용하는 경우의 세무 포인트
개인사업자・법인이 사업용으로 EV를 도입하는 경우에는 보조금・감가상각의 취급도 파악해 둡시다.
받은 구매 보조금은 법인은 익금, 개인사업자는 사업소득의 총수입금액에 산입되어 과세 대상입니다. 고정자산(EV)의 취득에 충당한 국고 보조금 등은 압축기장(개인은 소득세법 제42조의 특례)으로 과세를 이연할 수 있습니다［국세청 No.5763］.
사업용 보통 자동차(EV 포함)의 법정 내용연수는 6년입니다. 사업 이용 비율에 따라 경비화합니다(자택 겸용이라면 주행거리 등으로 사업 안분)［국세청 No.2100］.
EV 구매 보조금에는 보유 의무 기간(국가는 대체로 3〜4년)이 있으며, 기간 내의 매각・처분은 반환 대상이 됩니다. 사업의 교체 주기와 맞춰 확인하세요.
정리
자주 묻는 질문
EV의 자동차세는 저렴한가요?
신차 등록 다음 연도의 자동차세가 "그린화 특례"로 대체로 75% 경감됩니다. 중량세도 신규 등록・첫 차검이 면세입니다. 이들은 2028년 봄까지 연장되었습니다.
환경성능할 폐지로 EV는 이득을 봤나요?
EV는 환경성능할이 원래 비과세이므로, 폐지(2026년 3월 말)로 이득을 보는 것은 주로 휘발유차・하이브리드차를 사는 사람입니다.
2028년부터 EV는 증세되나요? 지금 가지고 있는 EV도 대상인가요?
2028년도 이후에 신차 등록하는 EV부터 중량에 따른 자동차세로 이행하고, 2028년 5월 이후의 차검부터 EV・PHEV에 중량세의 특례 가산이 시작되는 방침입니다. 그 이전에 등록한 EV의 자동차세는 대상 외이며, 특례 가산도 최초 1회분은 면제됩니다. 구체적인 세액은 레이와 9년도 세제개정에서 정해질 전망입니다.
주행거리 과세는 이미 도입되었나요?
2026년 7월 시점에 주행거리에 따른 과세는 도입되지 않았습니다. 레이와 8년도 세제개정에서는 보류되어, 차체 과세・연료 과세의 방식으로서 중장기적으로 검토가 계속되는 단계입니다.
사업으로 산 EV의 보조금에 세금이 붙나요?
받은 구매 보조금은 법인의 익금・개인사업의 총수입금액에 산입되어 과세 대상입니다. EV의 취득에 충당한 국고 보조금 등은 압축기장으로 과세를 이연할 수 있습니다.
참고 링크(출처)
본 기사는 다음 공적 기관・공적 단체의 자료를 바탕으로 작성했습니다(중립・일차 정보). 세제개정의 시행 시기나 상세는 앞으로의 법령・통달로 바뀔 가능성이 있으므로, 최신 정보를 확인하세요.
- 국토교통성 레이와 8년도 세제개정 대강(발췌) 자동차 관계 제세의 재검토(레이와 7년 12월 26일 각의 결정)（일본어）
- 경제산업성 레이와 8년도 세제개정(차체 과세의 근본적 재검토)（일본어）
- 국토교통성 자동차 관계 세제에 관하여(친환경차 감세・그린화 특례)（일본어）
- 일본자동차공업회(JAMA) 환경 대응차에 대한 경감 조치（일본어）
- 국세청 No.5763 국고 보조금 등으로 취득한 자산의 압축기장（일본어）
- 국세청 No.2100 감가상각의 개요（일본어）
※본 기사는 일반적인 정보 제공이며, 세무・구매 조언이 아닙니다. 개별적인 판단은 세무서・세리사・판매점에 확인하세요.