退休金是税负非常轻的一笔钱。有一项名为「退休所得扣除」的巨大免税额度，而且对余下部分还要先减半再征税，因此工龄长的人即使退休金1000万日元也常常税金为零。本文可通过速查表按退休金金额、工龄查看税金与到手金额。扣除机制本身请参阅 退休金的税金。
计算机制（回顾）
退休所得扣除额：工龄20年以下＝40万日元×工龄／工龄超过20年＝800万日元＋70万日元×（工龄−20年）[国税厅 No.1420（日文）]。对该退休所得征收所得税（累进）和10%的居民税。
若退休金少于扣除额，税金为0日元。仅对超过扣除额的部分的一半征税。
按退休金金额的税金·到手速查（工龄30年的例子）
工龄30年（退休所得扣除1500万日元）时，按退休金金额的税金与到手金额的参考值。
| 退休金 | 退休所得 | 税金（所得税＋居民税） | 到手 |
|---|---|---|---|
| 1000万日元 | 0日元 | 0日元 | 1000万日元 |
| 1500万日元 | 0日元 | 0日元 | 1500万日元 |
| 2000万日元 | 250万日元 | 约41万日元 | 约1959万日元 |
| 2500万日元 | 500万日元 | 约109万日元 | 约2391万日元 |
| 3000万日元 | 750万日元 | 约186万日元 | 约2814万日元 |
工龄30年的话到1500万日元为止税金0日元。由于仅对超出部分的「一半」征税，相对于面额税负较轻。
工龄不同差异巨大（退休金2000万日元的例子）
即使退休金相同，工龄越长扣除越多、税金越低。以退休金2000万日元的情形比较。
| 工龄 | 退休所得扣除 | 税金 | 到手 |
|---|---|---|---|
| 20年 | 800万日元 | 约139万日元 | 约1861万日元 |
| 30年 | 1500万日元 | 约41万日元 | 约1959万日元 |
| 38年 | 2060万日元 | 0日元 | 2000万日元 |
工龄38年时扣除达2060万日元，退休金2000万日元整笔免税。
需要了解的注意事项
- 只要向单位提交「退休所得领取相关申告书」，仅凭源泉扣缴即完成征税，原则上无需确定申告。不提交则一律按20.42%源泉扣缴（可通过确定申告结算）。
- 居民税同样为分离课税10%。从退休金当场扣除，不会导致次年居民税增加。
- 若与iDeCo的一次性给付在相近时期领取，退休所得扣除会被重复排除，税金可能增加。领取的顺序与时机在 iDeCo与退休金的领取顺序 中说明。
- 工龄5年以下的「短期退休金等」，扣除后超过300万日元的部分不能使用1/2课税（董事等5年以下则全额不可1/2）。
常见问题
退休金1000万日元的税金是多少？
取决于工龄。工龄25年以上时退休所得扣除达1150万日元以上，退休金1000万日元税金为0日元。若退休金少于扣除额则不征税。工龄短则可能被征税。
领取退休金后次年居民税会变高吗？
不会。退休金的居民税为分离课税，在领取退休金时当场计算并扣除。不会叠加到次年工资或养老金的居民税上。
退休金需要确定申告吗？
只要已向单位提交「退休所得领取相关申告书」，凭源泉扣缴即完成，原则上无需。若因未提交被按20.42%源泉扣缴，或希望通过医疗费扣除等获得退税，则进行确定申告。
iDeCo的一次性给付与退休金两者都领取，税金会增加吗？
在相近时期两者都领取时，退休所得扣除会被重复排除，税金可能增加。自2026年起，先领取iDeCo情形的规则延长至10年。请查阅领取顺序的文章。
总结
参考链接（出处）
本文基于以下国税厅公布的资料编写（中立·一次信息）。税额为概算，准确金额请向单位·税务署·税理士确认。
※本文为一般性信息提供，并非税务建议。个别判断请向税务署·税理士确认。